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    财务管理学流动资金管理知识点梳理!(5)

    发布人:刘老师 访问量: 发布日期:2012-07-19

财务管理学流动资金管理知识点梳理!

 考情分析

  本章重点考察流动资金管理的构成,周转特点等,具体有应收帐款和存货的管理。出题形式以选择、简答、计算和论述为主,大概分值约10分。

  主要内容

  考点一 流动资金管理概述

  流动资金的概念

  主要构成项目有:货币资金、应收和预付款项、存货、短期投资。

  流动资金特点

  流动资金占用形态具有变动性;流动资金占用数量具有波动性;流动资金循环与生产周期具有一致性

  考点二 货币资金管理

  现金管理

  企业持有现金的动机:支付动机、预付动机、投机动机。

  转帐结算:7种结算方式

  货币资金的控制

  货币资金最佳持有量的确定:影响货币资金持有量的因素;货币资金持有量的确定方法。

  考点三 应收帐款管理

  应收帐款的功能与成本

  应收帐款的功能:增加产品销售;减少产成品存货。

  应收帐款的成本:机会成本、管理成本、坏帐成本。

  信用政策

  信用标准

  信用期限

  现金折扣

  收帐政策

  应收帐款的日常管理

  考点四 存货管理

  存货的功能与成本

  存货的功能:3条

  存货的成本:采购成本、订货成本、储存成本。

  存货资金定额的核定

  定额日数计算法

  因素分析法

  比例计算法

  余额计算法

  存货日常管理

  存货日常管理

  存货分口分级管理

  生产储备资金的日常管理:最佳采购批量的确定;企业全部材料实行分类管理

  未完工产品资金的日常管理

  成品资金的日常管理

  6、在对企业全部材料实行分类管理时,应重点控制的是( )

  A.耗用资金较少、用量较多的材料

  B.耗用资金较少、品种较多的材料

  C.耗用资金较多、用量较多的材料

  D.品种较多、用量较少的材料

  答案:C

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